La Cuenta Unica del Tesoro y el registro de recursos

Abstract

El presente trabajo expone, de una manera agregada pero a su vez ilustrativa, la experiencia llevada a cabo en la Tesorería General de la Nación Argentina sobre el diseño, desarrollo y puesta en marcha de dos herramientas con impacto significativo sobre el manejo de los fondos públicos: la Cuenta Única del Tesoro y la Conciliación Bancaria Automática.

El sistema de Cuenta Única del Tesoro se halla en funcionamiento desde 1995 y el mismo ha causado, sin duda, un impacto favorable en todos los componentes de la administración financiera nacional y sus efectos de modernización e incremento de eficiencia se hicieron sentir rápidamente, al disponerse de una herramienta importante para la captación y registro de los recursos y pagos, y de información más calificada, confiable y oportuna para sustentar la toma de decisiones.

Esta herramienta permitió dejar de lado los procesos burocráticos vinculados con la emisión de cheques, recibos y registros de pago, reduciendo el riesgo asociado al manejo de fondos en efectivo y cheques, y disminuyendo el número de cuentas bancarias oficiales y los costos de mantenimiento y comisiones respectivas.

Por otra parte se ha convertido en un instrumento fundamental para lograr una moderna y más segura gestión del manejo de los fondos públicos, produciendo un gerenciamiento pleno de los recursos de la administración nacional en base del manejo centralizado de fondos, alcanzando una plena transparencia de los mismos y la unicidad del registro del pagado, completando así adecuadamente el proceso presupuestario antes del cierre definitivo de las cuentas del ejercicio.

Por otra parte, el desarrollo de un proceso informatizado de conciliación bancaria automática ha proporcionado una herramienta fundamental en la gestión de registro, control e información para la toma de decisiones en el ámbito de la Tesorería.

La función de este sistema va más allá de la tarea de conciliación entre los extractos bancarios de las distintas cuentas y sus registros contables; a través del mismo se generan operaciones de registro de ejecución presupuestaria, contable y financiera de recursos y gastos, emisión automática de formularios, instancias de conciliación de movimientos, y reportes sobre saldos financieros.

Resulta de extraordinaria importancia su función para determinar el saldo financiero diario de todas las cuentas bancarias cuya titularidad posee el Tesoro Nacional, instrumento indispensable para la programación del cumplimiento de las obligaciones financieras que el mismo posee.